2024 종합소득세 계산기 – 신고기간, 신고방법, 신고대상 총정리

2024년 5월은 종합소득세 신고 기간이에요!
어렵고 복잡할 것 같은 종합 소득세 신고, 알고보면 생각보다 간단하답니다.
개념부터 신고기간과 신고방법, 그리고 환급금 계산방법까지 한 눈에 확인하세요 !

 

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종합소득세란?

종합 소득세란 이름 그대로 우리가 1년동안 벌어들인 종합적인 소득에대해 부과하는 세금인데요.
그럼 이 “종합적인 소득”에는 어떤 소득까지 포함되는 걸까요?

종류	설명	예시
이자 소득	금융상품에 투자하여 발생하는 소득	예.적금.채권 이자
배당 소득	주식이나 출자금을 통해 얻은 소득	주식, 배당금 등
사업 소득	개인이 사업을 운영하여 발생하는 소득	판매 수익금
근로 소득	근로자가 고용계약을 통한 근로를 제공하고 받는 소득	월급.상여금.기타수당 등
연금 소득	연금계좌에서 수령하는 소득	국민연금, 퇴직연금,개인연금
기타 소득	위 5개를 제외한 소득	상금, 당첨금 등

** 이자소득과 배당 소득은 금융소득의 종류인데요!
2천만원 이하이면서 이미 원천징수가 되었다면 신고할 필요 없다는 점 참고해주세요!

 

2024 종합 소득세 신고기간

✔ 신고 기간 : 2024년 5월1일 ~ 5월31일
✔ 납부 기간 : 2024년 5월 31일까지

신고 후 환급은 언제되나요?

종합 소득세 환급일자는 정해져있지 않고, 사람마다 모두 달라요.
보통 6월말~7월 초에 환급 된답니다.
세무서에서 신고검토를 25일에 걸쳐 사람이 직접하기 때문에 1달정도 소요된다고 해요.

 

종합소득세, 기한 내에 신고 안하면 어떻게 되나요?

종합 소득세를 신고하지 않는다면, 무려 납부 예정세액의 20%의 무신고 가산세가 발생돼요!
이게 끝이 아니라, 추가로 ‘납부지연 가산세’가 지연된 날짜 만큼 부여되는데요.
이건 하루당 0.022% 이니, 번거롭더라도 꼭 잊지말고 신고하는게 좋겠죠?
** 안하면 대출이 필요할때 제한도 걸릴 수 있다고 해요 …!

 

종합소득세 저도 신고해야 하나요?

✔ 신고대상

위에서 설명드린 6가지의 소득이 모두 종합적으로 있다면 신고 대상입니다!
추가적으로 연말정산에 결정된 세액에 이의가 있으신 분들도 종합소득세 신고 기간에 경정 청구가 가능해요 !

✔ 신고 제외 대상

⬇ 아래에 해당되는 분들은 신고하지 않아도 괜찮아요!

• 퇴직소득, 연금소득만 있는 분
• 근로소득만 있는 근로자지만 특정 사유로 연말정산을 못한 경우.
• 이미 연말정산을 진행한 근로자
  **단, 사업소득과 근로소득이 모두 있는 프리랜서는 종합소득세 신고를 꼭 해주셔야 합니다.
• 비과세 또는 분리과세만 해당하는 경우

 

 

 

 

종합 소득세 신고 방법

1. 홈택스(HomeTax)에서 온라인으로 신고하기

• 홈택스 접속 ➜ 종합소득세 신고메뉴 선택 ➜ 필요서류 업로드 ➜ 소득금액 등 입력 ➜ 신고완료 !

2. 세무서를 방문해서 신고하기

• 주소지 관할 세무서를 직접 방문하여 신고서를 제출할 수 있어요.
• 방문 신고시 해당 서류들이 추가로 필요해요 : 소득 증명서류, 신분증, 통장사본
  .
    주소지 관할 세무서 찾기 👆

3. 세무대리인을 통해서 위임 신고하기

혼자서 신고하려니, 어렵기도 하고 잘못 신고할까봐 무섭다면?
세무대리인을 통해서 신고하는 방법도 있습니다!

개인 세무사분들 뿐만 아니라, 요즘은 세금환급을 도와주는 어플 서비스도 참 잘 되어있는데요.
이름도 귀여운 삼쩜삼 어플이 대표적이랍니다.

납부 방법

1. 홈택스(HomeTax) 전자납부
2. 카드로택스, 인터넷지로 납부
3. 은행 등 방문 납부

 

나의 종합소득세 환급금 계산하기

 

➊ 나의 종합소득금액 계산하기
종합소득세는 총 종합소득금액을 기준으로 부과되는데요.
이 종합소득금액은 총 소득에서 필요경비를 빼주면 됩니다!

➋ 종합소득 과세표준 구하기
종합소득 과세표준은 1에서 구한 종합소득금액에서 여러가지 소득공제 금액을 빼주면 됩니다.

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➌ 구해진 종합소득과세표준과 그에 맞는 세율을 곱하기

종합소득 과세표준 세율표
** 이번에 소득세율이 개정되면서, 6% 세율구간은 1400만원이하로 15%세율 구간은 5천만원 이하로 완화되었습니다!

과세표준	세율	누진공제
0 ~ 1,400만원 이하	6%	–
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	1,994만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	2,594만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	42%	3,594만원
10억원 초과 ~	45%	6,594만원

 

➍ 추가 세액공제 또는 감면 금액 빼주기
** 근로소득이 있다면 연말정산 세액 공제 대상에 해당되는 항목 모두 종합소득세 신고에서도 공제가 가능합니다.

세액 공제 종류	설명
근로소득	산출세액이 130만원 이하라면 55%, 130만원 초과라면 30% 추가 공제
자녀	올해 출생,입양한 첫째30만원, 둘째50만원, 셋째이상 70만원 추가 공제
연금계좌	퇴직연금,연금저축계좌 납입 금액 12%~15% 추가 공제
보험료	보장성보험료의 12%~15% 추가 공제(100만원한도)
의료비	총 급여액3%를 초과하는 의료비의 15%~30% 추가공제(700만원한도)
교육비	본인, 기본공제 대상자를 위해 지출한 교육비의 15% 추가공제
기부금	기부금 종류별 공제한도 내 15%~30% 추가공제
월세액	연간 월세액 15%~17% 추가공제 (750만원 한도)
기타공제	표준 세액공제 13만원 납세조합공제 중소기업 취업자 소득세 감면 기장 세액공제 재해손실 세액공제 배당 세액공제 전자신고 세액공제 성실신고확인비용 세액공제

 

 

 

필요 서류 한 눈에 보기

✔ 종합 소득세 신고 공통 필수 서류

• 종합소득세 신고 안내문(신고유형 확인하기)
• 홈택스 ID/PW
• 신분증 사본
• 본인명의 계좌번호 / 은행명

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종합소득세 환급금 많이 받는 꿀팁 미리보기

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사업자분들은 종합소득세 금액 절세를 위해서 최대한 많은 금액을 필요경비로 인정받는 것이 중요합니다.
크게는 아래 항목들을 경비로 인정받을 수 있는데요!

몇가지 꿀팁을 기억하신다면, 더 많은 경비들을 인정받아 세금을 아낄 수 있답니다!

항목	내용
매입비	상품, 재료, 소모품, 전기료 등의 매입비와 외주 가공비 및 운송비 **음식대금, 보험료, 수리비는 제외
인건비	종업원의 급여 및 일용근로자의 임금과 퇴직금
임차료	사업에 직접 사용하는 건축물, 기계장치 등 사업용 고정자산의 임차료

 

 

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