2024 종합소득세 신고 – 퇴사자 연말정산 방법 총정리
안녕하세요, 자신을위해 용감하게 사직서를 던진 퇴사자 여러분!
혹시 연말정산은 해봤지만 종합소득세 신고는 처음인데, 어디부터 준비해야할지 막막하신가요?
공제 종류는 왜 이렇게 많고, 필요한 서류들 이름은 왜 저렇게 어려운지.
회사에서 해주는 연말정산도 어려웠는데, 직접 하다가 잘못 준비하면 세금 폭탄을 맞을까 불안하진 않으셨나요?
걱정마세요. 전직 퇴사자 다모아가 도와드릴게요!
이 글 하나면 퇴사자, 이직러 종합소득세 신고 하나도 어렵지 않답니다!
퇴사자는 연말정산을 해야할까, 종합소득세 신고를 해야 할까?
작년에 퇴사하셨다면, 아마 이 2가지 유형 중에 한가지에 해당되실텐데요.
- 이직자 : 퇴사한 해에 다른 직장으로 취업을 한 경우
- 중도 퇴사자 : 퇴사한 해 연말까지 취업을 하지 않은 경우
이직자와 중도퇴사자는 세금을 신고하는 방법이 완전히 다르니 조심하셔야 한답니다!
- 🙋♀️ 이직자예요! ➜ 이직한 직장에서 연말정산 진행하기!
- 🙋♂️ 중도퇴사자예요! ➜ 퇴사한 다음해 5월 종합 소득세 확정신고하기!
연말정산 VS 종합소득세 신고
그렇다면 이직자의 연말정산과 중도퇴사자의 종합소득세 신고는 뭐가 다른걸까요?
| 연말정산 | 종합 소득세 신고 | |
| 공통점 | 1년간 기납부한 세금에대해 실제보다 많이 냈다면 환급, 적게 냈다면 추가 징수하는 제도 | |
| 차이점 |
근로자는 서류만 제출 / 회사에서 신고 | 개인이 직접 신고 |
| 근로소득만 신고 | 종합적인 소득 신고 | |
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이직자 연말정산 신고 방법
현재 재직중인 회사에서 이전 직장의 소득을 합산해서 연말정산을 진행하면 되는데요!
연말정산시 전 직장의 원천징수영수증을 함께 제출하시면 됩니다.
만약 이전 직장관련 서류가 부족해서 연말정산을 제대로 하지 못했다면, 중도퇴사자와 동일하게 5월에 직접 추가로 신고하면 되니 걱정하지 마세요!
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중도퇴사자 종합 소득세 신고 방법
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퇴사한 해에 재취업하지 않은 중도퇴사자의 경우, 일반적인 종소세 신고 방법과 동일하게 신고를 진행해주시면 되는데요.
이때, 이전 직장 원천징수 영수증을 함께 첨부해주셔야 합니다.
만약 회사측으로 해당 서류를 요청하지 어려운 상황이더라도 걱정마세요!
3월이 넘어가면, 홈택스에서 손쉽게 발급 받을 수 있답니다 🙌
🔎 이직러, 퇴사자를 위한 원천징수영수증 1분 발급방법
** 여기서 근로소득 지급명세서는 원천징수영수증과 같은 효력을 가지고 있어요!
➊ 국세청 홈택스 홈페이지 또는 손택스 어플에 접속합니다.
➋ 로그인 후 MY홈택스를 눌러주세요.
➌ [ 연말정산간소화.지급명세서 ] 탭에서 “근로소득 지급명세서 조회”를 클릭합니다.
➍ 인증서로 본인인증을 진행해주세요.
➎ 근로소득 지급명세서 발급이 완료되었습니다!
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내 환급금 계산하기
[( 총 급여액 – 소득공제 ) X 세율 ] – 세액공제/감면 – 기납부세액
👆종합소득과세표준
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환급금을 계산하는 방법은 일반 종합소득세 계산하는 방법과 거의 동일한데요.
우리에게 중요한건 바로 ‘근로소득공제’와 ‘근로세액공제’입니다!
근로소득공제와 세액공제는 두가지 모두 중복해서 받을 수 있는데요.
총 급여액에 따라 공제 받을 수 있는 금액이 달라집니다.
** 총 급여액은 연봉에서 식비와 같은 비과세 소득을 제외한 금액을 말해요!
➊ 가장 먼저 아래표를 참고해서, 총 급여액에서 근로소득공제 금액을 빼주세요!
| 총 급여액 | 근로소득공제 금액 |
| 500만원 이하 | 총 급여액의 70% |
| 500만원 초과 ~ 1,500만원 이하 | 350만원 + (총 급여액 – 500만원) X 40% |
| 1,500만원 초과 ~ 4,500만원 이하 | 750만원 + (총 급여액 – 1,500만원) X 15% |
| 4,500만원 초과 ~ 1억원 이하 | 1,200만원 + (총 급여액 – 4,500만원) X 5% |
| 1억원 초과 | 1,475만원 + (총 급여액 – 1억원) X 2% |
➋ 이렇게 구해진 종합소득과세 표준을 기준으로 세율을 곱해주시면, 세액이 결정되는데요.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
| 0 ~ 1,400만원 이하 | 6% | – |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 ~ | 45% | 6,594만원 |
➌ 마지막으로 산출된 세액자체를 줄여주는 ‘근로세액공제’를 한번 더 빼주시면 됩니다!
- 산출세액에 따른 근로소득 세액공제 금액
산출세액이 130만원 이하라면 55%, 130만원 초과라면 30% 추가 공제
※ 물론, 근로소득 이외 다른 소득,세액 공제도 증빙 자료를 제출하여 받을 수 있습니다!
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필요서류 총 정리
공통서류와 근로소득자에게 필요한 근로소득 공제 서류 외 추가 공제 서류는 글이 너무 길어져서 따로 정리해뒀어요!
추가 세액공제 대상에 해당 되신다면, 한 번 확인해보세요! 🙋♀️
| 공통서류 | 종합소득세 신고 안내문(신고유형 확인하기) |
| 홈택스 ID/PW | |
| 신분증 사본 | |
| 본인명의 계좌번호 / 은행명 | |
| 근로소득 공제 | 이전 직장 ‘원천징수 영수증’ 또는 ‘근로소득 지급명세서’ |
오늘은 종합소득세 신고라는 걸 처음 겪어볼 퇴사자분들을 위해 신고 방법부터 필요서류까지 알아봤는데요.
복잡한 세금신고는 이 글 하나로 간편하게 정리하고, 원하시는 미래를 향해 마음편히 나아가시길 바라겠습니다 !
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